On-line έλεγχοι και αυθημερόν πρόστιμα με το elenxis

Μετά από πέντε  χρόνια πειραματισμών και ύστερα από ριζικό ανασχεδιασμό, το υπουργείο Οικονομικών είναι έτοιμο να θέσει σε εφαρμογή το ηλεκτρονικό σύστημα ελέγχων με την ονομασία "ELENXIS". Εδώ και δύο μήνες στη Γενική Γραμματεία Πληροφορικών Συστημάτων οι αρμόδιοι "παίζουν με τα κουμπάκια" και όλα πλέον μοιάζουν έτοιμα για να βγάλουν συνεργεία ελεγκτών στους δρόμους, που θα κάνουν στοχευμένες εφόδους σε ύποπτους φοροδιαφυγής, ώστε με λίγα κλικ οι ελεγκτές να έχουν την φορολογική "ακτινογραφία" του ελεγχόμενου. Με το νέο σύστημα ο έλεγχος θα ολοκληρώνεται επί τόπου, χωρίς "πήγαινε-έλα" στις ΔΟΥ και "αλισβερίσι" κάτω από το τραπέζι με τους ελεγκτές καθώς στις κεντρικές του υπηρεσίες του υπουργείου θα επιβλέπουν ακόμα και μέσω web κάμερας όλη τη διαδικασία.

Πριν τα Χριστούγεννα η ομάδα εργασίας που συγκροτήθηκε στο υπουργείο Οικονομικών θα πρέπει να υποβάλει τις προτάσεις της στον υφυπουργό Οικονομικών Δημήτρη Κουσελά, για τον προγραμματισμό των ελέγχων και την βάση των προσωπικών δεδομένων του φορολογούμενου στην οποία θα μπορεί να έχει άμεση πρόσβαση κάθε ελεγκτής: δραστηριότητα, δηλώσεις εισοδήματος περασμένων ετών, ατομική περιουσία, τραπεζικοί λογαριασμοί, ακίνητα, μετοχές, μεταβολές, φορολογικές παραβάσεις. Ακόμα θα καθοριστούν οι "μαύρες λίστες" με τις υψηλού κινδύνου δραστηριότητες, αλλά και το point system με βάση το οποίο θα προκύπτει το ύψος των προστίμων, πριν φύγουν από τον χώρο του ελεγχόμενου οι ελεγκτές του. Το πρόστιμο θα κόβεται επιτόπου, χωρίς άλλη χρονοτριβή και θα κκαταχωρείται αυτομάτως στα τερματικά του υπουργείου Οικονομικών για να πάρει σειρά προς είσπραξη, από όπου δεν θα μπορεί κανείς να το διαγράψει, αλλά μόνο θα ακυρώνεται εφόσον ο ελεγχόμενος προσφύγει σε διαδικασία αμφισβήτησης του αποτελέσματος του ελέγχου. Όσοι κάνουν χρήση του συστήματος θα αφήνουν το ανεξίτηλο το ηλεκτρονικό τους αποτύπωμα

Black list

Η Ομάδα Εργασίας θα υποβάλει προτάσεις για το σύστημα μοριοδότησης των κριτηρίων επιλογής του δείγματος ελέγχου, προκειμένου να στοχοποιούνται ως υποψήφιοι προς έλεγχο, οι φορολογούμενοι με υψηλό φορολογικό και εισπρακτικό "ενδιαφέρον". Θα καταρτιστούν δηλαδή ειδικοί δείκτες, με βάση τους οποίους θα γίνει και κατηγοριοποίηση των φορολογουμένων, ανάλογα με την πιθανότητα φοροδιαφυγής. Eτσι επιχειρείται να στραφούν οι έλεγχοι σε "μεγαλοκαρχαρίες" υπόπτους και υποτρόπους φοροδιαφυγής (βιομήχανοι, προμηθευτές του δημοσίου, πολυεθνικές, εφοπλιστές, διακινητές καυσίμων, γιατροί, εργολάβοι, καλλιτέχνες, επιχειρηματίες της νύχτας κλπ) και όχι μόνο στη «μαρίδα» (μικρομεσαίοι, ελεύθεροι επαγγελματίες κλπ) που ως τώρα πληρώνουν μονίμως "το μάρμαρο".

Μετά τη στοχοποίηση, οι ελεγκτές θα παίρνουν εντολή διεξαγωγής ελέγχου. Οι ελεγκτικές υπηρεσίες (εφορίες, τελωνεία, ΣΔΟΕ, Οικονομική Επιθεώρηση) εφοδιάζονται ήδη με 3.300 υπολογιστές και 1.800 laptops, τα οποία θα συνδέονται online από τη στιγμή που δόθηκε η εντολή ελέγχου μέχρι την ολοκλήρωσή του και την επίδοση του προστίμου, εφόσον διαπιστωθούν παραβάσεις.

Με το Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα των Ελεγκτικών Υπηρεσιών  «Elenxis», οι ελεγκτές δεν θα μπορούν πλέον να κάνουν τα "κλειστά μάτια" αφού θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις πώς επέστρεψαν χωρίς να διαπιστώσουν παραβάσεις, από έλεγχο σε πρόσωπο ή εταιρία που επελέγει από τις κεντρικές υπηρεσίες για έλεγχο επειδή το βαραίνουν πολλά "ενοχοποιητικά" στοιχεία. Επίσης θα εντοπίζονται επιτόπου τα πλαστά και εικονικά τιμολόγια, ή αν κάποιοι εμπλέκονται σε υποθέσεις φοροδιαφυγής.

Παράλληλα, για κάθε ελεγχόμενο θα δημιουργείται ηλεκτρονικός φάκελος, από τον οποίο οι ελεγκτές θα μπορούν να αντλούν online πληροφορίες για το προφίλ της ελεγχόμενης εταιρείας. Σε αυτές περιλαμβάνονται κυρίως μεγάλες επιστροφές ΦΠA, παρουσίαση φορολογικών παραβάσεων, λήψη πλαστών και εικονικών τιμολογίων, επιδοτήσεις, οικονομικά αποτελέσματα (ακαθάριστα έσοδα, δαπάνες, κέρδη κ.λπ.), απόδοση φόρου μισθωτών υπηρεσιών, αυξήσεις κεφαλαίου κ.λπ.

Στη συνέχεια θα διασταυρώνονται  και θα ελέγχεται η προέλευση  των χρημάτων για περιουσιακά  στοιχεία που είτε δηλώθηκαν κατά καιρούς είτε απεκρύβησαν από  τον φορολογούμενο.

Τα νέα ευρήματα θα καταχωρούνται στον φορητό υπολογιστή και θα εμπλουτίζουν αυτομάτως τη βάση δεδομένων στο Taxis, για περαιτέρω επεξεργασία και διασταυρώσεις.

Πρόστιμο  επ’αυτοφώρω

Oταν θα διαπιστώνεται  φορολογική παράβαση, άμεσα θα  εκτυπώνεται σημείωμα με το πρόστιμο της Eφορίας. Το νέο σύστημα θα επισπεύσει τις ελεγκτικές διαδικασίες και την επιβολή των προστίμων στους φοροπαραβάτες, αφού ο φορολογικός έλεγχος θα ολοκληρώνεται μέσα σε 24 ώρες, χωρίς να μεσολαβούν προσκλήσεις στην Εφορία.

Kατά τη διενέργεια του φορολογικού ελέγχου, ο ελεγκτής θα μπορεί να διενεργεί πρόσθετες ελεγκτικές επαληθεύσεις, οι οποίες απαιτούνται να γίνουν, προκειμένου να διαμορφωθεί ακριβής εικόνα της οικονομικής διαχείρισης της ελεγχόμενης επιχείρησης και να εντοπιστούν ενδεχόμενες φορολογικές παραβάσεις και ειδικότερα για τυχόν περιπτώσεις κατά τις οποίες η επιχείρηση:

– Bρίσκεται στο ηλεκτρονικό  αρχείο επιχειρήσεων και φυσικών  προσώπων που έχουν εμπλακεί σε υποθέσεις  φοροδιαφυγής ή είναι εκδότες  ή χρήστες πλαστών και εικονικών τιμολογίων ή αφερέγγυοι.

– Eχει διαπράξει  στο παρελθόν φορολογικές παραβάσεις.

– Eχει κατασχεμένα  βιβλία και στοιχεία.

– Δεν έχει υποβάλλει  συγκεντρωτικές καταστάσεις πελατών  – προμηθευτών (ήδη από το 2003 και μετά).

– Αναφέρεται στις συγκεντρωτικές καταστάσεις λάθος ή καθόλου AΦM.

– Bρίσκεται στη λίστα  των επιχειρήσεων που έχουν δηλώσει  απώλεια βιβλίων ή στοιχείων.

Κατά την εφαρμογή του συστήματος «Elenxis» θα είναι δυνατή και η δημιουργία μιας πιο «ενημερωμένης» και αξιόπιστης «μαύρης λίστας», ώστε στην πολιτική κατά της φοροδιαφυγής να γίνεται η καταγραφή των «ύποπτων» κλάδων και προσώπων.

Έτσι θα καταρτίζονται  πλέον νέες λίστες των «ύποπτων» κλάδων για φοροδιαφυγή αλλά και  των «σεσημασμένων» φοροφυγάδων.

Στη συνέχεια θα σχεδιάζεται  νέο κύμα στοχευμένων ελέγχων, ενώ θα εξάγονται τακτικά ασφαλή συμπεράσματα και αποτίμηση των αποτελεσμάτων των ελέγχων αυτών.

Ιδιαίτερη βαρύτητα θα δοθεί στην ανάλύση πλήθους παραμέτρων (κλάδοι, περιφέρειες, εποχικότητα, στατιστικά στοιχεία, κ.λπ.) για όλο το φάσμα των φορολογικών παραβάσεων που διαπιστώνονται ώστε να προσδιορισθεί ακριβέστερα η φοροδιαφυγή.